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跨月報銷單怎么做會計處理?審核要注意哪些?

2019-10-18 次瀏覽

   跨月報銷單怎么做賬?

 
  答;會計做賬的時間應為報銷當日的時間而不是發票上的時間
 
  借:管理費用-差旅費
 
  貸:現金
 
  2、借出時
 
  借:其他應收款--**人
 
  貸:現金
 
  3、報銷時
 
  全部花完
 
  借:管理費用-差旅費
 
  貸:其他應收款-**人
 
  有剩余現金
 
  借:現金
 
  管理費用-差旅費
 
  貸:其他應收款-**人
 
  4、補款時
 
  借:管理費用-差旅費
 
  貸:現金
 
  其他應收款-**人
 
  會計審核費用報銷單的注意事項
 
  第一"費用報銷單"后附件發票類,應審核以下幾點;
 
  (1)發票上公司基本信息完整;
 
  (2)報銷金額及發票金額是否一致,報銷金額不能小于發票金額;
 
  (3)開票日期不可跨年;
 
  (4)開票內容是否與實際相符;
 
  (5)如稅局代開發票則需附帶完稅憑證;
 
  (6)發票專用章應與開票信息一致;
 
  (7)網上查詢發票真偽;
 
  (8)需清晰公司企業性質,如簡易征收企業只可收普通發票.
 
  第二若費用報銷單無法提供發票,則應附帶收據及其他貨物清單等其他明細書面證明,由本人及部門領導在收據后面簽名確認,如遇到勞務費及其他行政支出,還需由人事行政部領導簽名確認.
 
  第三借款單據應注意以下方面:
 
  因工作需要向公司暫支借款,需填寫借款單,借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得涂抹.
 
  實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項
 
  第四一般情況下,財務會計應將復核后的費用報銷單,上報財務經理、副總經理及總經理簽字審批,領導全部簽字后則視為同意財務部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請示領導).
 
  但是若有供貨商發票未到而急需先付款的,應先填寫采購申請單,注明材料名稱,規格型號,數量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式,并由部門主管簽字確認,交相關部門領導審核落實,并由總經理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續并支取款項.
 
  讀完上文東莞初級會計培訓丁老師整理的內容后,相信大家對此問題應該都有了自己的了解,平時審核時多注意,如果有什么地方不太清楚的話,可以來我們東莞會計培訓學校老師們在線咨詢,我們會盡快幫您答疑。
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